2025년 다세대 종부세 계산 방법 총정리

다세대 종부세 계산 방법

 

홈택스 종부세 세액계산 흐름도

 

목차

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🔍 종합부동산세란?

종합부동산세(이하 종부세)는 보유 주택의 공시가격 총액이 일정 기준을 초과할 경우 별도로 부과되는 세금입니다.
보유세에 해당하는 이 세금은, 단순히 주택을 '가지고 있다'는 이유만으로 부과되기 때문에 실거주자나 임대사업자 모두 해당될 수 있어요.

특히 다주택자, 즉 다세대 주택을 보유한 경우 종부세 계산이 복잡해지기 때문에 정확한 기준을 아는 것이 중요합니다.

 

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📌 핵심 포인트:

• 주택 수에 따라 공제 금액이 달라지고
• 과세 표준과 세율이 누진적으로 적용됨
• 부동산 보유 상황에 따라 세금 차이가 매우 큼

다세대 종부세 계산 방법

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🧾 2025년 기준 종부세 과세 기준 및 공제액

구분	적용 기준	공제 금액	주요 특징
1세대 1주택자	공시가격 합계 12억 원 초과	12억 원	거주 목적의 실소유자 보호 강화
다주택자 (2주택 이상)	공시가격 합계 9억 원 초과	9억 원	기존 대비 기준 완화됨 (6억 → 9억)

 

✨ 2025년 변화 포인트

• 다주택자 중과세율 폐지 → 일반 세율 적용
• 공제액 확대 → 실질 세부담 완화

다세대 종부세 계산 방법

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📊 종부세 세율표 (2025년 일반세율 기준)

 

과세표준 구간	적용 세율	누진공제
3억 원 이하	0.5%	없음
3억 ~ 6억 원 이하	0.7%	60만 원
6억 ~ 12억 원 이하	1.0%	240만 원
12억 ~ 25억 원 이하	1.3%	600만 원
25억 ~ 50억 원 이하	1.5%	1,100만 원
50억 ~ 94억 원 이하	2.0%	3,600만 원
94억 원 초과	2.7%	1억 180만 원

 

📌 누진공제란?
: 세율이 올라갈수록 급격히 세금이 올라가지 않도록 일부를 차감해주는 장치예요.

다세대 종부세 계산 방법

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💡 [계산 예시] 다주택자의 종부세는 이렇게 계산돼요!

✔️ 사례:

• B씨는 서울에 공시가격 6억 원짜리 아파트 2채를 보유 중
• 총 공시가격: 6억 + 6억 = 12억 원

① 공제 적용

• 다주택자 공제액: 9억 원
• 과세대상: 12억 - 9억 = 3억 원

② 공정시장가액 비율 적용 (2025년: 60%)

• 과세표준 = 3억 × 60% = 1억 8천만 원

③ 세율 적용 (3억 이하 → 0.5%)

• 종부세 = 1억 8천만 원 × 0.5% = 90만 원

④ 지방교육세 추가 (10% 수준)

• 지방교육세 = 90만 원 × 10% = 9만 원

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💬 최종 납부 세액: 99만 원

📍 코멘트: 만약 다주택자가 아닌 1세대 1주택자였다면, 공제액이 12억이라 종부세가 0원이 될 수도 있어요.

다세대 종부세 계산 방법

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📌 2025년 종부세 관련 주요 변화 정리

✅ 공제 기준 상향:

• 1주택자 11억 → 12억
• 다주택자 6억 → 9억

✅ 중과세율 폐지:

• 기존 다주택 중과 세율 → 일반 세율과 동일하게 적용

✅ 세부담 상한율 완화:

• 기존: 전년도 대비 최대 300% → 2025년부터는 150% 제한

✅ 신축 소형주택 제외 혜택 유지:

• 2027년까지 매입한 소형 신축주택은 종부세 주택 수에서 제외됨

다세대 종부세 계산 방법

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🧠 다세대 종부세, 이렇게 관리하세요!

✔️ 공시가격 열람 시기(4~6월) 놓치지 말기
✔️ 보유 주택 수, 면적, 공시가격 합계 정리해두기
✔️ 공동명의 주택 여부 확인 (세부담 배분에 영향 있음)
✔️ 실거주 or 임대 여부에 따라 1세대 1주택 특례 적용 가능성 검토

다세대 종부세 계산 방법

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2025년 다세대 종부세는 '부담이 줄어든 대신 더 세밀한 관리'가 필요한 세금입니다.
세율은 낮아졌지만, 공시가격은 오르고 있고, 기준 초과 여부는 매년 달라질 수 있기 때문이에요.

정확한 계산과 대응이 필요할 땐, 조기 점검이 가장 좋은 전략입니다.